Податкове планування: практичні поради
 Податкове планування – це мистецтво організації податкового обліку на підприємстві для забезпечення оптимальної рівноваги між сумами оплачених податків та загальним фінансовим станом підприємства,використовуючи найбільш законні засоби оптимізації податків. |
Податкове планування – це мистецтво організації податкового обліку на підприємстві для забезпечення оптимальної рівноваги між сумами оплачених податків та загальним фінансовим станом підприємства,використовуючи найбільш законні засоби оптимізації податків.
В книзі розглядаються такі питання як:
- на скільки і як можна зменшити належні до сплати суми?
- чи можна залучати кошти на підприємство без валових доходів?
- якими операціями доцільно іноді заміняти купівлю-продаж товарів?
- як відстояти право на валові витрати та податковий кредит за окремими
операціями?
- як зменшити суму ПДВ до сплати на законних підставах?
- яким чином заощадити на сплаті податку з доходів фізичних осіб?
- як правильно використовувати усі переваги спрощеної системи оподаткування?
Добірка практичних порад, застосування перевірених та законних методів зменшення податкового навантаження , оптимізація окремих операцій та діяльності підприємства в цілому.
ЗМІСТ
РОЗДІЛ 1. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
Працюємо з неплатниками податку на прибуток: переваги, недоліки, особливості
- Загальні особливості операцій з неплатниками
- Окремі нюанси операцій за видами контрагентів
- Оптимізація оподаткування підприємства шляхом застосування операцій з неплатниками податку на прибуток
Договір комісії — переваги в податковому обліку
- Види договорів комісії
- Договір комісії на продаж товарів
- Договір комісії на купівлю товарів
- Переваги і недоліки вчинення правочинів за договорами комісії
- Договір комісії на продаж товару
- Договір комісії на купівлю товару
Довгострокові контракти: особливості застосування
Звичайні ціни — наслідки застосуваннята шляхи уникнення проблем
- Що таке «звичайна ціна»
- Практичні поради щодо підготовки та обгрунтування рівня цін
«Нестандартні» витрати при відрядженні за кордон
- Три особливості оформлення операції
- Документальне оформлення витрачених сум
- Оподаткування витрат, понесених при відрядженні за кордон
- Оподаткування у підприємства. Податок на прибуток
- Оподаткування у підприємства. Податок на репатріацію
- Додаткові плюси користування платіжною карткою
Цілісні майнові комплекси: проблеми та переваги різних способів відображення в обліку
- Нюанси обліку операції одержання ЦМК
- Податковий облік операцій з ЦМК — загальні норми і важливі нюанси
- Гроші без наслідків, або як залучати аванси без надлишкового оподаткування
- Варіант 1. Замість купівлі-продажу — комісія або доручення
- Варіант 2. Зміна призначення платежу
- Варіант 3. Тимчасова фінансова допомога (безвідсоткова позика)
Що робити, аби зменшити ризик отримання авансів наприкінці звітного періоду
Проблеми деяких «спірних» валових витрат підприємства: Знаходимо додаткові аргументи на користь платника податку
- Які з загальноприйнятих витратнайбільш «небезпечні» при перевірці?
- Можливі аргументи податківців при перевірціщодо виключення таких витрат зі складу валових
- Як правильно оформити зв’язок витрат з господарською діяльність підприємства
- «Корисні» листи держорганів та їх використання для відстоювання витрат у складі валових
- Як оформляти операції з мінімальним ризиком: практичні поради
- Мобільний зв’язок: чи завжди йому місце у валових витратах?
- Авансовий звіт про використання коштів, виданих на відрядження
- Внутрішні документи, які підтверджують правомірність використання мобільного зв’язку на підприємстві
- Договір доручення на виконання певних дій
РОЗДІЛ 2. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
Імпортуємо без ПДВ: вексель допоможе
- Вексель, який не є векселем
- Закриваємо бюджетне відшкодування
- Головне — правильно обчислити строки
- Хто не має права видавати податковий вексель
- Категорії погашення векселів
СільгоспПДВ: нараховується, але не сплачується
- «Рослинний» ПДВ
- Як розрахувати питому вагу сільгосппродукції
- Пільгується майже все
- Три декларації та два спецрахунки
- Податковий кредит: розподіляємо і не коригуємо
- Розпливчаті цілі та конкретні санкції
Оптимізуємо ПДВ при фінансовому лізингу
- Фінлізинги бувають різні
- Коли лізинг (оренда) вважається фінансовим
- «Фінлізингові» пільги
- У пошуках фінлізингових процентів
- Комісія — це плата
- Нюанси фінансового лізингу
Як захистити податковий кредит
- Доводимо зв’язок з господарською діяльністю
- Доводимо використання в оподатковуваних операціях
- Заперечуємо «фіктивність» постачальників
Поставляємо віртуально…
- Що вважати поставкою з використанням комп’ютерних мереж?
- Якщо зареєструватися потрібно…
- Подання заяви для реєстрації
- Відповідальність за нереєстрацію
Коли коригувати податковий кредит?
Актуальні питання ПДВ:використовуємо всі можливості
- Які види робіт не належать до наукових досліджень та розробок з метою звільнення від ПДВ?
- Формування податкового кредиту платника податку при отриманні послуг залежить від подальшого використання таких послуг
- У разі продажу товару за 1 грн. треба донарахувати податкові зобов’язання до рівня звичайних цін
- Зразки продукції, переданої на аналіз, не є об’єктом обкладення ПДВ
- Яку частину ПДВ при купівлі пального для легкових автомобілів можна віднести до податкового кредиту?
- Як визначати суму ПДВ в авіаквитку внутрішнього сполучення, придбаний за готівковим розрахунком?
- Книговидавничі підприємства користуються пільгою з ПДВ згідно з п. 11.38 Закону про ПДВ
- Чи обов’язково треба виписувати податкову накладну кінцевому споживачу щодня?
- Щодо граничної суми розрахункової операції, за якою можна не надавати податкову накладну
- Якщо протягом місяця надійшло кілька авансів за товар за одним рахунком-фактурою, чи можна виписати одну податкову накладну на загальну суму оплат протягом місяця чи треба виписувати податкову накладну на кожен частковий аванс?
- Податкові зобов’язання можна коригувати й у разі повернення товару підприємцем
РОЗДІЛ 3. ЄДИНИЙ ПОДАТОК
Спрощена система оподаткування для підприємств: переваги й обмеження
- Ставки єдиного податку для юридичних осіб
- Яких податків не платять «єдинники»?
- Обмеження при переході на спрощену систему
- Хто не може стати «єдиноподатником»
- Особливості сплати податку юридичними особами
- Подання звітності з єдиного податку юридичними особами
- Відмова від застосування спрощеної системи оподаткування
Єдиний податок для фізичних осіб: користуємося правильно
- Загальні засади підприємницької діяльності фізичних осіб
- Оподаткування приватних підприємців
- Загальні засади визначення видів діяльності при обранні спрощеної системи
- Можливі наслідки отримання доходів від діяльності,що не зазначена у свідоцтві. Штрафні санкції,додаткове оподаткування
- Рекомендації по уникненню проблем при отриманні доходів від інших видів діяльності
- Якщо ліміт перевищено…
Внесення змін у «єдиноподатника»:можливі варіанти…
- Як приватному підприємцю правильно оформити зміну прізвища або зміну місця проживання?
Комісійний продаж без надходження грошей комісіонеру? Чому б і ні?
- Чи можна взагалі?
- Як правильно оформити операцію з «безтранзитного» продажу комісійних товарів
- Нюанси оподаткування єдиним податком
- Нюанси бухгалтерського обліку
- Кому це вигідно
- Доручення —альтернатива чи інший шлях?
Продаж цінних паперів при спрощеній системі оподаткування — як саме та чи можна оподатковувати лише фінансовий результат?
- Крок перший. Чи можна «єдиноподатникам» займатися торгівлею цінними паперами?
- Крок другий. Як купувати та продавати цінні папери платникові єдиного податку
- Крок третій. Як оподатковуються єдиним податком доходи від продажу цінних паперів?
- Крок четвертий. Яким чином можна оподатковуватиєдиним податком тільки позитивний фінансовий результат від операцій з цінними паперами?
- Порівняння результатів оподаткування при проведенні операції іншими способами
Сплата єдиного податку — невпорядкована строковість, подання звітності — непідкарний обов’язок
- Строки сплати єдиного податку
- Строки подання звітності з єдиного податку
- Відповідальність за порушення строків сплати та подання звітності з єдиного податку
РОЗДІЛ 4. ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ
Оптимізація ПДФО: погляд з боку роботодавця
- Додаткові блага, що не підлягають оподаткуванню
- Реінвестиція дивідендів
- Окремі операції з цінними паперами
- Навчання за рахунок підприємства
- Лікування й оздоровлення — без оподаткування
- Оплата за навчання: працівників, їх дітей та інших осіб
Оподаткування інвестиційного доходу:що вважати витратами на придбання?
- Що таке інвестактиви. Загальна методавизначення інвестиційного прибутку
- Корпоративні права як інвестиційний актив —витрати на придбання. Внесок грошима та майном
- Реінвестиція дивідендів як шлях до неоподатковуваного збільшення суми корпоративних прав
- Оформлення векселя за придбані інвестиційні активи — ще одна проблема
- Висновки
Внесок до статутного капіталу (фонду) майна фізичною особою: чи виникне податок з доходів?
- Корпоративні права — що це?
- Статус операції з внесення майна до статутного капіталу (фонду)
- Оподаткування операцій обміну податком з доходів фізичних осіб
- Висновки
25.00 грн - українською 
